Segitiga penipuan

- Salah satu kolega kami, Steve Albrecht, membantu mengembangkan dan menjelaskan metafora segitiga penipuan. - Segitiga penipuan didasarkan pada segitiga api yang banyak kita pelajari sebagai anak-anak. - Agar api dapat menyala, diperlukan tiga komponen. Panas, oksigen, dan bahan bakar. Hapus salah satu dari ketiganya, dan api akan padam. - Penguapan air yang cepat menghilangkan panas dari api. Jadi, Anda memadamkan api dengan menyemprotkan air ke atasnya. - Selimut, atau karbon dioksida dari alat pemadam api, menjauhkan oksigen dan memadamkan api. - Menghilangkan bahan bakar dan bahan bakar potensial, seperti yang dilakukan petugas pemadam kebakaran dalam membersihkan pohon untuk membuat kebakaran, juga memadamkan api. - Lepaskan salah satu dari tiga komponen api ini, panas, oksigen, atau bahan bakar, dan Anda memadamkan api. - [Instruktur] Segitiga penipuan didasarkan pada fakta bahwa ada tiga kondisi yang diperlukan agar penipuan ada. Hapus salah satu dari tiga kondisi tersebut, dan tidak ada penipuan. - [Instruktur] Pertama, seseorang harus merasakan tekanan finansial. Tekanan keuangan ini dapat diakibatkan oleh penganggaran pribadi yang buruk, penyakit keluarga yang tidak terduga, perceraian, perjudian, kehilangan pekerjaan, dan banyak lagi peristiwa lainnya. - Pikiran yang serius adalah bahwa Anda tidak perlu memberi tahu siapa yang berada di bawah tekanan keuangan hanya dengan melihatnya. Hampir semua dari kita akan berusaha keras untuk menjaga pengetahuan tentang tekanan keuangan pribadi kita agar tidak diketahui secara luas. - Jadi, untuk melakukan penipuan, pertama-tama harus ada seseorang yang merasakan tekanan finansial. - Tapi itu tidak cukup. Ketiga syarat segitiga penipuan harus ada agar ada penipuan. - [Instruktur] Kedua, seseorang harus bisa merasionalisasi penipuan, dan ternyata kita manusia bisa cukup kreatif dalam rasionalisasi kita. - Berikut adalah beberapa rasionalisasi yang diberikan oleh orang-orang yang telah mencuri uang dari perusahaan mereka. - "Hei, mereka berutang padaku! "Saya telah bekerja untuk mereka selama bertahun-tahun, "dan mereka selalu membayar saya kurang!" - Atau, "Ini tidak menyakiti siapa pun! "Mereka adalah perusahaan besar, mereka mampu menanggung kerugian kecil." - Atau, "Saya hanya meminjam uang. "Saya akan membayarnya kembali bulan depan." - Atau, "Saya putus asa. "Ini untuk mengeluarkan keluarga saya dari bencana keuangan. "Ini adalah tujuan yang baik." - [Instruktur] Kondisi ketiga adalah kesempatan. Tanpa peluang penipuan, seseorang yang merasakan tekanan keuangan sedemikian rupa sehingga dia dapat merasionalisasi mencuri uang dari perusahaan masih tidak dapat mencuri uang karena tidak ada cara untuk melakukannya! - [Instruktur] Di sinilah pengendalian internal memasuki gambar. Dengan menghilangkan kondisi ketiga dalam segitiga fraud, opportunity, pengendalian internal dapat mengurangi kejadian fraud. - Sekarang bayangkan sebuah organisasi amal yang menerima sumbangan uang tunai dalam jumlah besar. Sumbangan tersebut dihitung, dicatat, dan disimpan di bank. - Karena tagihan medis keluarga yang tidak terduga, salah satu orang yang menghitung sumbangan uang tunai ini saat ini merasakan tekanan keuangan. - Tapi belum ada penipuan! Tetapi setelah beberapa pemikiran, orang ini menyimpulkan bahwa sejumlah uang tunai dapat diambil sekarang, sementara, dan kemudian dilunasi dalam beberapa minggu. Orang tersebut belum merasionalisasi pencurian. - Tapi belum ada penipuan! Orang tersebut membutuhkan kesempatan. Katakanlah organisasi amal telah menerapkan prosedur pengendalian internal yang mendikte bahwa sumbangan tunai hanya dapat ditangani, dihitung, dan disimpan dengan dua orang yang hadir secara fisik setiap saat. - Meskipun orang tersebut merasakan tekanan keuangan, dan telah mampu merasionalisasi mengambil sejumlah uang tunai sebagai pinjaman jangka pendek, aturan dua orang telah menghilangkan kesempatan untuk mengambil sejumlah uang tunai sekarang, dengan harapan untuk membayarnya kembali di masa depan. - Wawasan dari segitiga penipuan adalah bahwa sistem pengendalian internal yang baik mengurangi kejadian penipuan dalam suatu perusahaan dengan menghilangkan kaki ketiga dari segitiga penipuan, peluang penipuan.